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出纳会计的工作内容及流程

出纳会计的工作内容及流程(出纳的工作流程)

jnlyseo998998 jnlyseo998998 发表于2023-02-15 20:38:23 浏览15 评论0

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本文目录

出纳的工作流程

出纳工作流程主要是:
根据涉及现金,银行存款业务的发生情况编制相应的分录,然后登记现金,银行存款日记账。
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

会计出纳的工作内容及流程是什么

一、会计的工作内容
1.
账务处理工作:账务处理工作包括从原始凭证、记账凭证、分类账与总账到资产负债表、利润表、现金流量表等一系列的账务处理。
2.
财务管理工作:财务管理工作包括企业资产与负债分析、企业稳定性与风险分析、氽业资金流分析、企业成本与费用分析、企业投资管理分析、企业牛产与经营资金管理、企业之间并购等。
3.
涉税会计工作:涉税会计工作包括企业涉税会计账务处理、涉税项目风险评估与实施、企业税务风险分析、纳税申报工作、企业涉税行政与司法事务办理等。
4.
企业审计工作:企业审计工作包括企业外部财务审计和企业内部财务审计。
二、出纳的工作内容
(1)货币资金核算
①办理现金收付,严格按规定收付款项。
②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章,登记注销支票。
⑥复核收入凭证,办理销售结算。
(2)往来结算
①办理往来结算,建立清算制度。
②核算其他往来款项,防止坏账损失。
(3)工资结算
①执行工资计划,监督工资使用。
②审核工资单据,发放工资奖金
③负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明
细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

公司出纳的工作职责及流程是什么

出纳的工作流程如下:

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1.员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2.员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。

出纳工作细则:

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1.现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收,由责任人负责。

2.现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额,由责任人负责。

3.把每日收到的现金送到银行。

不得“坐支”。

4.每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符

做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。

若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

银行账处理

1.登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

2.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3.保管好各种空白支票,不得随意乱放。

4.公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1.在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。

若无,应补。

2.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有,问明原因或不予报销。

3.正规发票是否与收据混贴。

若有,应分开贴。

4.支付证明单上填写的项目是否超过3项。
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若超过,应重填。

5.大、小金额是否相符。

若不相符,应更正重填。

6.报销内容是否属合理的报销。

若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

7.支付证明单上是否有总经理签字。

若无,不予报销。

出纳的工作内容及流程

财务部出纳岗位职责

1、做好现金的日常管理及收付工作,保证现金收付的正确性和合法性。
2、每天工作日结束前,及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对,填写《现金日记账》,做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
3、严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。
4、根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档。
5、根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确,不得无故延误。
6、负责银行账户的日常结算,银行存款日记帐,并做到日清月结,月末与银行核对存款余额,不符时编制《银行存款余额调节表》。
7、及时清理帐目,督促因公借款人员及时报帐,杜绝个人长期欠款。
8、出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
9、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷,对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人。
10、负责编造学期和每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。
11、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。
12、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账,定期上缴各种完整的原始凭证。
13、根据公司需要,完成领导布置的其他工作。

出纳会计的基本工作流程

出纳工作流程主要是:
根据涉及现金,银行存款业务的发生情况编制相应的分录,然后登记现金,银行存款日记账。
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

会计出纳人员的工作流程是什么

出纳的工作流程:学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计
(1)货币资金核算
①办理现金收付,严格按规定收付款项。
②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章,登记注销支票。
⑥复核收入凭证,办理销售结算。
(2)往来结算
①办理往来结算,建立清算制度。
②核算其他往来款项,防止坏账损失。
(3)工资结算
①执行工资计划,监督工资使用。
②审核工资单据,发放工资奖金。
③负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
做出纳得学习基础会计知识,了解会计流程,恒企教育,是一家专业会计培训机构,成立于2002年,基于“互联网+教育”,以企业对会计人才的要求为教学目标,把经验传递给有梦想的人。开设会计初级职称、会计中级职称、会计实操、CPA等会计培训班,课程设置科学,上课时间灵活。

出纳工作流程

出纳工作流程主要是:
根据涉及现金,银行存款业务的发生情况编制相应的分录,然后登记现金,银行存款日记账。
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳工作流程是什么

出纳工作流程主要是:
根据涉及现金,银行存款业务的发生情况编制相应的分录,然后登记现金,银行存款日记账。
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳工作的基本流程和内容

出纳基本工作流程和内容:
①货币资金核算: 办理现金收付,严格按规定收付款项。 办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。 登记日记账,保证日清月结。 保管库存现金,保管有价证券。 保管有关印章,登记注销支票。 复核收入凭证,办理销售结算。
②往来结算: 办理往来结算,建立清算制度。 核算其他往来款项,防止坏账损失。
③工资结算: 执行工资计划,监督工资使用。 审核工资单据,发放工资奖金。 负责工资核算,提供工资数据。
2、出纳工作的具体流程:
①出纳的工作。 办理银行存款和现金领取。 负责支票,汇票,发票,收据管理。 做银行账和现金账,并负责保管财务章。 负责报销差旅费的工作。 •员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 •员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 员工工资的发放。
②出纳工作细则。 工作事项及审验等程序。 失误防范及纠正程序。
③现金收付。 现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。 现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。 把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。 每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。 一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
⑤银行账处理。 登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 保管好各种空白支票,不得随意乱放。 公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。 在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。 正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。 报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。